배당주·ETF 투자자 필수! 중개형 ISA 계좌 비과세 한도와 손익통산 절세법

1. 일반 주식 계좌 vs 중개형 ISA 세금 차이

일반 증권 계좌에서 국내 상장 해외 ETF(예: S&P500, 나스닥100 ETF)나 고배당주에 투자하면 매매차익과 배당금에 대해 15.4%의 배당소득세를 원천징수당합니다. 반면 중개형 ISA(개인종합자산관리계좌) 안에서 투자하면 아래 3가지 강력한 절세 혜택이 적용됩니다.

• 비과세 한도: 일반형은 순이익 200만 원까지, 서민형·농어민형(총급여 5,000만 원 이하 또는 종합소득 3,800만 원 이하)은 400만 원까지 세금 0원(비과세)
• 초과분 저율 분리과세: 비과세 한도를 넘긴 수익에 대해서도 15.4%가 아닌 9.9%로 분리과세 (금융소득종합과세 합산 제외)
• 손익통산: A 종목에서 300만 원 수익이 나고 B 종목에서 150만 원 손실이 났다면, 둘을 합산한 순이익 150만 원에 대해서만 과세 여부를 따집니다.

2. 3년 의무가입기간과 중도 인출 꿀팁

ISA의 비과세 혜택을 온전히 받으려면 최소 3년간 계좌를 유지해야 합니다. 당장 투자할 돈이 없더라도 먼저 증권사 앱에서 중개형 ISA 계좌를 개설해 두면 개설일로부터 3년 카운트가 시작됩니다.

• 납입 원금 내 자유 인출 가능: 만기 전이라도 내가 입금한 원금 범위 내에서는 세금 불이익 없이 언제든 출금할 수 있습니다. (단, 수익금을 인출하려면 계좌 해지가 필요함)